月度库存报告：总部真正关心的几个数字

月底一到，总部的邮件就来了：请上报本月库存。许多中资企业的现场团队，会花两三天整理一张越来越长的表，总部看完仍然追问：这个数字怎么比上个月多了这么多？其实总部关心的，不过是几个数字，以及这几个数字为什么变了。把它们用一页纸讲清楚，并让口径每个月保持一致，比做一张很详细的大表有用得多。

总部通常关心哪五个数字

• 库存总额：月末库存的金额，按物料大类拆开，并说明本月增加或减少的主要原因，是提前备货、销售放缓，还是到货集中；
• 周转天数：按目前的出库速度，现有库存够卖或够用多少天，它反映的是资金压在仓库里的时间；
• 呆滞库存占比：长期没有动过的货，占库存总额的比例，比例上升，说明有货正在慢慢变成负担；
• 盘点差异：本月盘点或抽盘发现的净差异，以及已经查清和仍在追查的部分；
• 在途物资：已经发出、尚未入库的货物金额，单独列示，不混入库存总额。

五个数字怎么算

库存总额取月末截止时点的账面库存金额，最好注明最近一次盘点的日期，让总部知道这个数“新”到什么程度。

周转天数的一个常见算法，是用月末库存金额除以日均出库成本，而日均出库成本，用最近 3 个月的出库成本合计除以天数。

呆滞占比要先规定“多久没动算呆滞”，例如 180 天没有出库，再把符合条件的货的金额除以库存总额。

举个假设的例子：月末库存 12 亿苏姆，最近 3 个月出库成本合计 18 亿苏姆。日均出库成本是 18 亿 ÷ 90 天 = 2000 万苏姆，周转天数是 12 亿 ÷ 2000 万 = 60 天。180 天没有出库的货共 1.8 亿苏姆，占库存总额的 15%。本月盘点净盘亏 2400 万苏姆，占库存总额的 2%。在途物资 3.5 亿苏姆，另行列示。（数字为假设。）

盘点差异除了看净差异，也建议另列毛差异，也就是把盘盈和盘亏分别加总，因为净差异可能把一正一负互相抵消，掩盖问题。

一页纸怎么排

• 最上面一行写口径：截止日期、币种、汇率取值日、数据来源（1C 导出还是 Excel）；
• 中间一张表：五个数字，各配本月、上月、去年同月三列，再加一栏变化的原因，每个原因只写一两句；
• 下面列出两三件需要总部决定或关注的事项，例如一批呆滞货的处理建议；
• 附注：口径如有变动，要写明，不要悄悄改。

变化的原因，比数字本身更受重视。“库存增加 1.2 亿苏姆”只是一个事实，“因为春季项目提前备料，预计 6 月消化”才是总部想听到的信息。如果原因暂时不清楚，就老实写“正在核实”，并注明何时给出答复。

保持口径稳定

月月报同一组数，口径一变，趋势就失去意义。最常见的麻烦是：某个月换了汇率来源或分类方式，趋势图上就多出一个无法解释的跳变。需要事先固定的有：

• 截止时间：每月最后一天的几点；
• 币种和汇率：用苏姆、美元还是人民币，汇率取哪一天、哪个来源，请与财务确认；
• 物料分类：大类怎么分，每月不要变；
• 呆滞的定义，以及在途物资的认定标准；
• 数据来源：从哪个系统、哪张报表导出，由谁导出。

口径一旦要改，就在新旧两种口径下各报一个月，让总部看到变化的影响。换了人接手这份报告时，也把这张口径清单一并交接，否则数字的含义很容易随人而变。

小结

数字越少，越要稳；口径越稳，趋势越可信。UzWarehouse 在盘点时把数据按总部报表要求整理，并提供按物料编码整理的对账数据文件，便于与总部报表对口径。